Как показано на рисунке, маршрутизатор пользователя обычно подключается к модему DSL с помощью кабеля Ethernet. PPPoE создаёт туннель PPP по подключению Ethernet. Это позволяет отправлять кадры PPP интернет-провайдеру с маршрутизатора пользователя по кабельному подключению Ethernet. Модем преобразует кадры Ethernet в кадры PPP путём отделения заголовка Ethernet. Затем модем передает кадры PPP по сети DSL, принадлежащей интернет-провайдеру.